納稅申報,廊坊稅務(wù)申報

  根據最新小規模納稅人增值稅免稅政策的相關(guān)規定，在納稅申報時(shí)如果按月申報不超過(guò)10萬(wàn)，按季申報不超過(guò)30萬(wàn)。只要掌握了申報表的正確填寫(xiě)方法，小規模納稅人申報還是比較簡(jiǎn)單的。本文通過(guò)分析四種情況詳細為大家介紹廊坊小規模納稅人增值稅納稅申報表的填寫(xiě)方法。

  情況1：只開(kāi)具增值稅普通發(fā)票

  只開(kāi)具普通發(fā)票，不含稅銷(xiāo)售，符合小微企業(yè)增值稅免稅優(yōu)惠政策(月申報不超過(guò)10萬(wàn)，季度申報不超過(guò)30萬(wàn))

  在第10欄或第11欄填寫(xiě)不含稅銷(xiāo)售額(申報時(shí)只有第10欄或第11欄中的1欄可以填寫(xiě))，不能填寫(xiě)第1欄，因為如果填寫(xiě)第1欄，最終會(huì )產(chǎn)生稅款!

  第10欄和第11欄的區別在于，第10欄是企業(yè)填寫(xiě)的，第11欄是個(gè)體工商戶(hù)和其他個(gè)人填寫(xiě)的，不少人都會(huì )將兩者搞混。

  情況2：只開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票

  代開(kāi)或自行開(kāi)具專(zhuān)票，無(wú)論金額如何，銷(xiāo)售額都應以相應的稅率填寫(xiě)第1、第2欄(第1、第2欄的金額相同)或第4、第5欄(第4、第5欄的金額相同)。

  情況3：同時(shí)有開(kāi)具增值稅專(zhuān)票、普票

  專(zhuān)票無(wú)論是自開(kāi)還是代開(kāi)，都要交增值稅，并且代開(kāi)發(fā)票的收入也會(huì )占用免增值稅的銷(xiāo)售額度。

  1、符合小微免稅條件時(shí)

  把開(kāi)具專(zhuān)票金額按對應稅率填入第1、2欄(1、2欄金額相同)或第4、5欄(4、5欄金額相同)

  把開(kāi)具普票金額填入第10欄或第11欄。

  2、不符合小微免稅條件時(shí)

  開(kāi)具專(zhuān)票金額按對應稅率填入第2欄或第5欄;

  開(kāi)具普票金額按對應稅率填入第3欄或第6欄;

  第2、3欄金額相加填入第1欄，或第5、6金額相加填入第4欄。

  情況4：銷(xiāo)售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應稅行為

  將銷(xiāo)售額填入第9、12欄(9、12欄金額相同)

  廊坊小規模納稅人增值稅納稅申報表的填報路徑為：登錄電子稅務(wù)局→我要辦稅→申報納稅→增值稅小規模納稅人申報→填表申報→立即填表。找到表格后根據廊坊注冊公司上面介紹的方法結合自己公司的情況填寫(xiě)就可以了。

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